Skattefördelarna med att investera i småföretag

Skattefördelarna med att investera i småföretag
Genom BNY Mellon Wealth Management ÖVERSIKT Kongressen har erkänt att småföretag driver ekonomin, producerar jobb och leder innovation, och har genom åren antagit flera lagar som syftar till att uppmuntra investeringar i småföretag. Uteslutningen av kvalificerad Small Business Stock (QSBS) gör det möjligt för kvalificerade investerare att utesluta en del vinster från försäljningen av QSBS om vissa krav är uppfyllda, vilket kan ge betydande besparingar och i slutändan höja kontantinkomsterna efte
Genom BNY Mellon Wealth Management

ÖVERSIKT

Kongressen har erkänt att småföretag driver ekonomin, producerar jobb och leder innovation, och har genom åren antagit flera lagar som syftar till att uppmuntra investeringar i småföretag. Uteslutningen av kvalificerad Small Business Stock (QSBS) gör det möjligt för kvalificerade investerare att utesluta en del vinster från försäljningen av QSBS om vissa krav är uppfyllda, vilket kan ge betydande besparingar och i slutändan höja kontantinkomsterna efter skatt.

ANALYS

QSBS-uteslutningen gör det möjligt för investerare att utesluta upp till 100% av vinsten vid försäljning av QSBS (beroende på det datum då aktierna förvärvades), med ett belopp på högst 10 miljoner dollar eller 10 gånger investerarens skatteslag i aktien.

1. Utgivaren måste vara förknippad med en kvalificerad handel eller verksamhet.

Det företag som utfärdar beståndet måste vara ett inhemskt företag och måste använda minst 80 procent av sina tillgångar som bedriver kvalificerad handel eller verksamhet. Finansiella och serviceorienterade företag kvalificerar sig generellt inte.

2. Investeraren måste förvärva aktier direkt från emittenten.

För att kvalificera sig för QSBS-uteslutningen kan investeraren inte vara ett C-företag. Dessutom måste investeraren ha förvärvat beståndet direkt från det utfärdande företaget, inte på sekundärmarknaden.

3. Det finns en femårsperiod.

Investerare måste inneha QSBS i minst fem år att kvalificera sig för uteslutning, även om utbyte av aktier under vissa omständigheter (t.ex. en gåva eller arv, optioner) kan också kvalificeras.

4. Inga särskilda skatteansökningar krävs.

När en investerares aktieinköp och efterföljande försäljning eller utbyte uppfyller kraven för QSBS-uteslutning, behöver investeraren bara i sin momsdeklaration ange att transaktioner är berättigade till uteslutning 1202. Det är viktigt att komma ihåg att inte alla stater följer den federala skattebehandlingen av QSBS.

NYCKELDATA

"QSBS-uteslutningen kan också vara ett värdefullt incitament för småföretag att höja pengar från utomstående investerare ... och för rekrytering eller belöna nyckelpersoner.

Bestäm exklusionsbeloppet

Antalet kapitalvinster som kan uteslutas beror på när QSBS förvärvades.

IMPLICATIONS

Förstå de potentiella fördelarna och riskerna hos QSBS uteslutning

Gifting eller överföring av QSBS kan bidra till att maximera dess inverkan

QSBS som mottas som en gåva eller arv behåller sin kvalificerade status, så att använda QSBS för livstidsperspektiv eller överföringar via förtroende kan öka skattebesparingarna.

Tänk på eventuella konsekvenser av företagsbildning

Att etablera ett företag för att kvalificera sig för QSBS-uteslutningen kan ha andra skatteimplikationer utöver QSBS. En annan typ av affärsenhet kan vara mer fördelaktig.

Koordinerad planering är nyckeln

Innan du startar ett företag, gör investeringar eller säljer lager, vara proaktiv. Ekonomiska och skattesekreterare kan hjälpa dig att avgöra om QSBS-uteslutningen är rätt för dig.

För mer BNY Mellon Wealth trodde ledarskap läs mer här.